铁路非贸易外汇管理办法
铁道部
铁路非贸易外汇管理办法
1993年4月2日，铁道部
为加强全路非贸易外汇收入和留成的管理，管好收入，用好留成，缓解外汇资金短缺，支持铁路运输生产的发展和科技水平的提高，根据国家有关非贸易外汇收支管理的规定，结合我部实际情况，特制定本办法。
第一条 铁路非贸易外汇收入范围
（一）国家规定准许铁路核收外汇的客货运输收入。
（二）国际铁路联运规定应向旅客、收发货人核收外汇的运输费用和向国外清算收回的运输收入。
（三）广九铁路客货运输及其它外汇收入。
（四）站车餐营、商品销售、客货服务基金中的外汇收入。
（五）开办保价运输、出版画报的外汇收入。
（六）铁路多种经营收入中的非贸易外汇收入。
（七）中国土木工程公司及其它单位承包工程等的外汇收入。
（八）对外服务公司开办集装箱运输、旅游服务、广告等业务和国际公寓的外汇收入，全国青联旅游部的旅游服务外汇收入。
（九）寄售、代销进口商品的外汇收入。
（十）院校和科研单位的翻译费、稿费、印刷费、设计费等外汇收入。
（十一）向境外和外资企业派出科技工程人员等劳务外汇收入。
（十二）国内各铁路单位承办展览出租场地、车辆、国有资产以及提供材料和劳务服务等外汇收入。
（十三）《非贸易外汇留成实施细则》〔财政部（80）财外字第237号〕所列的和国家批准的其它非贸易外汇收入。
第二条 非贸易外汇收入的报缴
（一）铁路各单位（不含中土公司）收取本办法第一条中规定的各项外汇收入，除国际联运外汇收入外，均应于收款当日或次日送交当地中国银行办理结汇，当地无中国银行的送交上级指定单位集中办理结汇，并按季填制“留成外汇计算表”一式三联，由当地中国银行加盖“结汇已核对，请财政部门审批留成”章后，将第二联逐级汇总在季度过后十日内报送铁道部财务司。
（二）有非贸易外汇收入的单位，要按月编制非贸易外汇收入报告，连同银行签章的结汇证明单及汇总表，逐级汇总，在次月十日内报送铁道部财务司。
国际联运外汇收入应直接汇交铁道部国际联运清算中心。
第三条 外汇留成的计提
（一）铁路的非贸易外汇收入除中土公司外，均由铁道部财务司集中对中国银行按季结算上缴数额，并根据中国银行签认的结汇表，按季向财政部申报留成。
中国土木工程公司的外汇收入，通过铁道部财务司单独向财务部申报留成。
（二）财政部对铁道部向中国银行结汇上缴的非贸易外汇收入，按90％拨给铁道部留成额度，由铁道部负责分配。
第四条 留成外汇的分配
为了促进铁路运输事业的发展和调动各单位创汇积极性，铁道部对各创汇单位按各自结汇上缴的非贸易外汇收入性质，分别给予留成额度。
（一）各铁路局、广州铁路（集团）公司客货运输收入（含客货运服务基金和保价收入）中的外汇收入，给予40％留成，部集留50％；站车餐营、商品销售、多经等项外汇收入给予70％留成，部集留20％。
（二）对外服务公司代办客货运输中的外汇收入，给予70％留成（其中30％自留、40％分给有关局），部集留20％；其它创汇收入（含代办客货运输服务费）给予70％留成，部集留20％。
（三）中土公司外汇留成上缴10％（额度）。
（四）院校和科研单位的翻译费、稿费、印刷费、设计费、劳务费等外汇收入给予留成90％，铁道部不集留。
（五）其它各种非贸易外汇收入给予留成70％，铁道部集留20％。
（六）铁道部给予各单位的留成外汇额度，按季拨付。
第五条 留成外汇的使用及管理
（一）分配给各单位的外汇留成额度，应主要用于扩大创汇项目和扩大运输生产能力以及引进先进设备（含医疗卫生科研设备），本着量入为出的原则，自主安排使用。
（二）各创汇单位组织或参加非铁道部组织的境外考察、访问、学术活动等费用由各单位自行负担。
（三）铁道部集中掌握的非贸易留成外汇，由铁道部财务司归口统一管理，主要用于提高全路综合运输能力所需进口的机电仪器设备及配件，进口科研、教学、医疗卫生先进技术设备，偿还外资贷款本息，以及部分特需原材料。
凡需使用铁道部集中掌握的非贸易留成外汇的单位，必须于每年十一月底前，向铁道部财务司提出下一年度申请使用计划，并按下列权限审核批准：
1．用汇金额在10万美元以下（含10万美元）的项目，由铁道部财务司负责审批。
2．用汇金额超过10万美元的项目，由铁道部财务司会同业务主管司局提出意见，报部审批。
3．用于外资贷款若需使用非贸易外汇还本付息和进口原材料时需报部审批。
（四）进口用汇配额指标
使用非贸易留成外汇进口物资设备，需有进口配额指标。各单位应于每年十一月底前向铁道部财务司和外资办提报下一年度非贸易留成外汇进口物资设备计划和明细表，经部财务司、外资办共同商定后，由铁道部外资办向国家计委申请进口配额指标。国家批准下达的铁路进口配额指标，由铁道部外资办归口管理。
（五）非贸易外汇收支报表
1．各单位应于每年十一月底前向铁道部财务司编报下一年度非贸易外汇收支建议计划，由铁道部审批下达执行。
2．各单位的非贸易外汇收支情况，应按季编制非贸易外汇收支情况、留成外汇收支情况以及铁道部批拨专项的外汇支出使用情况三种报告表各一式二份，于季度过后15日内逐级汇总报送铁道部财务司。
（六）非贸易留成外汇的年终余额，下一年可以继续使用。
（七）中土公司非贸易留成外汇的使用管理办法，由中土公司按国家有关规定自定并报铁道部财务司备案。
第六条 创汇超收奖励
铁道部根据国家统一规定向财政部提取的上缴外汇奖励（人民币），按下列条件和标准奖励各单位。
（一）全年外汇收入较上年有增长，对其增长部分（扣除铁道部拨给的专项支出后的净收入），每增长1万美元奖励人民币500元和留成额度3000美元。
（二）全年外汇收入低于上年的单位和已给70％及以上留成的收入单位，不予奖励。
第七条 各单位的非贸易外汇收入必须按规定及时上缴、结汇，不准私自保存、挪用，不准以收抵支，不准套汇，炒买炒卖。违反国家外汇管理规定纪律，按国家《违反外汇管理处罚实施细则》〔国家外汇管理局（85）汇管条字第236号〕的规定处罚。
第八条 本办法自1993年1月1日起实行。
第九条 本办法由铁道部财务司负责解释。
漯河市人民政府关于印发政府投资建设项目代建制管理办法(试行)的通知
河南省漯河市人民政府
漯河市人民政府关于印发政府投资建设项目代建制管理办法(试行)的通知
漯政[2012]3号
各县区人民政府,经济开发区、西城区管委会,市人民政府各部门,直属及驻漯各单位:
《政府投资建设项目代建制管理办法(试行)》已经市政府第77次常务会议研究同意,现印发给你们,请结合实际,认真贯彻执行。
二○一二年一月十二日
政府投资建设项目代建制管理办法(试行)
第一章 总 则
第一条 为深化政府投资体制改革,规范和加强对政府投资基本建设项目(下称政府投资项目)的管理,提高政府投资项目的建设效率和投资效益,保证项目的工程质量,根据《国务院关于投资体制改革的决定》(国发〔2004〕20号)、《漯河市政府投资项目管理办法》(漯政〔2007〕101号)、《漯河市市级政府投资基本建设项目财政管理暂行办法》(漯政〔2010〕43号)及相关法律、法规,结合我市实际,制定本办法。
第二条 本办法所称代建制,是指市政府投资项目代建管理单位负责政府投资项目的建设实施,严格控制项目投资、质量和工期,项目竣工验收后移交给使用单位的制度。
第三条 成立市政府投资建设项目代建中心(以下简称代建中心),具体负责政府投资项目代建制组织实施工作。代建中心设在市城乡建设委员会。
第四条 市政府投资项目实行代建制。
本办法所指市政府投资项目是指使用政府投资基本建设项目资金,以全额投资或部分投资、资本金等形式建设的基本建设项目。包括:市政、公路、水利、环保、管网、城建等基础设施;文化、教育、科研、医疗、体育、旅游等公共设施及相关配套设施;办公用房、业务用房、技术用房、培训用房等民用建设项目。
本办法所指市级政府投资基本建设项目资金包括:上级下达的基本建设资金;市级财政预算内、预算外及纳入财政支出管理的专项基金中用于基本建设项目的资金;国债资金中用于基本建设项目的资金和市级政府信用贷款或财政担保资金;以政府名义募集、接受的各种境内、外捐款等资金中用于基本建设的资金。
第五条 市发展改革委负责代建项目的立项、初步设计(含概算)审批、调整和投资计划的下达;市财政部门负责对代建项目的财务及资金使用进行管理和监督;市城乡建设行政主管部门负责对代建项目的工程建设、工程质量、施工安全等建设过程实施监督和管理;市审计部门负责项目预算执行和竣工决算的审计监督;市监察部门负责对代建制各监督管理部门履职情况进行监督,依法查处违法违纪问题。
有关行政主管部门对实行代建制的建设项目的审批程序和对建设项目招投标的管理职责不变。
第六条 代建项目使用单位在编制年度部门预算时,应当向财政部门单独编制政府投资项目书,并对项目计划投资情况、资金筹措及还贷方案作出说明。
代建项目使用单位应当根据项目建设的必要性、资金来源情况,编制项目建设计划,报送市发展改革委,由市发展改革委会同市财政部门根据当年财政建设资金规模和建设项目的实际需要,提出政府投资代建项目建设计划,报市政府批准。第七条 代建项目的勘察、设计、施工、监理等,由代建中心按照《招标投标法》的规定进行招投标,限额以上设备和物资的购置应根据《政府采购法》的规定进行政府采购。
第八条 代建项目实行合同管理,由使用单位与代建中心双方签订项目代建合同,明确双方的权利义务。
第九条 代建项目应当严格履行项目建设基本程序,遵守项目法人责任制、政府采购、招投标、合同管理、工程监管、投资评审、质量安全、工程审计和工程担保等制度。
第二章市政府代建中心和使用单位职责
第十条 代建中心职责:(一)负责政府投资建设的非赢利性工程项目(特殊项目除外)管理和组织实施工作;(二)负责与项目使用单位签订代建合同;(三)负责办理年度投资计划、代建项目规划设计、建筑设计以及开工建设的有关手续;(四)组织实施代建项目勘察、设计、施工、监理等招标活动,向政府采购管理机构报送限额以上设备和物资需求计划;(五)负责工程施工合同的洽谈与签订;(六)根据项目建设进度,向市财政部门提出资金使用计划,协调使用单位自筹资金的拨付,并向财政部门报送资金使用情况;(七)对工程进度、投资、质量、生产安全等全程负责,对工程质量实行终身负责制;(八)组织有关部门进行工程阶段性验收及竣工验收;(九)编制竣工财务决算报告,经市财政投资审核中心审核后,报市财政部门审批;(十)负责项目建设资料的整理归档及移交,向使用单位办理资产移交手续。
第十一条 使用单位的主要职责:(一)根据项目可行性研究报告批准的建设规模、建设标准和投资额度,提出项目使用功能配置的具体意见,配合设计单位编制项目初步设计;(二)负责建设土地的征收及土地附属物拆迁等手续的办理;(三)协助代建中心办理代建项目实施过程中的有关手续,做好项目管理工作;(四)参与代建项目的勘察、设计、施工、监理及重要设备物资招标、采购的监督工作;(五)监督代建项目的工程质量和施工进度,参与工程验收;(六)参与监督代建中心建设资金使用情况;(七)负责争取上级资金、落实自筹资金和银行贷款。
第三章代建项目实施程序
第十二条 使用单位提出项目建设计划,按规定程序报市发展改革委。市发展改革委在审查项目必要性并确认使用单位资金来源后,报经市政府同意,批复项目可行性报告,并在批复中明确由代建中心代建。
第十三条使用单位按照有关批复内容,与代建中心签订项目代建合同。第十四条 代建中心依法组织对代建项目勘察、设计单位进行招标,确定勘察、设计单位。
第十五条 市发展改革委组织对代建项目的初步设计及概算投资进行审核,确定项目投资概算。
第十六条 代建中心根据招标投标的有关规定,依法自行招标或委托具有相应资质的招标代理机构,组织公开招标,确定施工单位和监理单位。
第十七条 代建中心应严格按照批准的建设规模、建设内容、建设标准和投资概算,组织进行施工,并严格控制项目概算投资,确保工程质量,按期交付使用。
代建项目建设规模、建设标准、建设内容和投资概算经批准后原则上不得变动。有下列情况之一的,由代建中心提出,经使用单位和建设单位同意,报市发展改革委,市发展改革委会同市财政、城乡建设、城乡规划等部门提出意见,报市政府批准后方可作调整:(一)不可抗拒的重大自然灾害;(二)国家统一调整价格等政策原因引起投资概算发生重大变化;(三)自然资源、水文、地质等实际状况与原勘察结果出现重大偏差,导致施工图设计有重大技术调整;(四)其他不可预见的原因引起投资概算发生重大变化。
第十八条 代建项目建成后,由代建中心会同市城乡建设、发展改革、财政、城乡规划、消防、人防等部门以及使用单位等进行竣工验收。工程验收合格后,代建中心应编制竣工财务决算报告,按规定办理政府投资财务决算审批手续。工程验收合格后,方可交付使用。第十九条 自项目竣工验收合格之日起,代建中心应在三个月内按财政部门批准的资产价值向使用单位办理资产移交手续。
第二十条 代建中心应当按照《档案法》的有关规定,建立健全有关档案。对代建项目建设涉及的所有资料都要按照规定收集、整理、归档。在向使用单位办理资产移交手续时,一并将工程档案及相关资料向城建档案管理部门移交。
第四章财务管理与监督
第二十一条 代建项目建设资金由代建中心负责管理。
代建中心根据工程进度和资金需求,提出资金使用计划,按照建设工程资金拨付管理程序,各方签证后,属于财政性资金的,由代建中心报市财政部门,市财政部门按工程进度和基本建设资金安排,将资金拨付给代建中心;属于上级下达资金、国债资金、市级政府信用贷款财政担保金、境内、外捐款或自筹资金的,在市财政部门监督下由使用单位把资金直接拨付给代建中心。
第二十二条 代建中心应严格执行国家建设单位财务会计制度有关规定,设立专项工程资金账户,专款专用,不得截留、挪用,并接受财政、审计等部门的监督。
第二十三条 代建项目代建管理费按照《基本建设财务管理规定》(财建〔2002〕394号)和《财政部关于切实加强政府投资项目代建制财政财务管理有关问题的指导意见》(财建〔2004〕300号)的规定,按不高于基建财务制度规定的项目建设单位管理费标准确定,并计入项目建设成本。
第二十四条 代建中心应当于每月第一周向市发展改革、城乡建设、财政、监察部门和使用单位分别报送上月项目进度月报。
第五章法律责任
第二十五条 因施工、监理单位原因造成超投资概算、工期拖延、工程质量不合格的,施工、监理单位除按合同承担相应经济责任外,还应由有关行政执法部门依法追究其行政责任;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第二十六条 因代建中心管理原因,造成代建项目超投资概算、工期拖延、工程质量不合格的,依据党纪、政纪有关规定追究代建中心有关责任人责任。
第二十七条 在代建项目的审计、监察、稽察过程中,发现代建中心及有关行政管理部门违反有关规定的,依法给予行政处分,构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第六章附则
第二十八条 本办法自2012年2月1日起实施。
