关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引
中国银行业监督管理委员会
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关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引
第一章 总 则
第一条 国有商业银行股份制改革是我国金融业的一次全新改革实践，意义重大。为确保中国银行、中国建设银行（以下简称“两家试点银行”）股份制改革试点成功，制定本指引。
第二条 两家试点银行股份制改革的总目标是：紧紧抓住改革管理体制、完善治理结构、转换经营机制、改善经营绩效这几个中心环节，用3年左右的时间将两家试点银行改造成资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行。
第三条 两家试点银行通过改革，在公司治理结构和国际通行的财务指标方面，应达到并保持国际排名前100家大银行中等以上的水平。
第二章 公司治理改革
第四条 两家试点银行应建立规范的股东大会、董事会、监事会和高级管理层制度。
两家试点银行应根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”的原则设立股东大会、董事会、监事会、高级管理层。按照《公司法》等法律法规的有关规定，建立规范的股份制商业银行组织机构，以科学、高效的决策、执行和监督机制，确保各方独立运作、有效制衡。
第五条 两家试点银行应公平、公正地选择境内外战略投资者，改变单一的股权结构，实现投资主体多元化。
两家试点银行通过引进战略投资者特别是境外战略投资者，不仅要增强资本实力，改善资本结构，还应借鉴国际先进管理经验、技术和方法，促进管理模式和经营理念与国际先进银行接轨，优化公司治理机制。
第六条 两家试点银行应制定清晰明确的发展战略，实现银行价值最大化。
两家试点银行应从自身条件出发，以市场为导向，研究核心竞争优势和市场竞争优势，制定与发展目标相适应的综合发展战略，并分年度落实，确保实现。
第七条 两家试点银行应建立科学的决策体系、内部控制机制和风险管理体制。
两家试点银行应建立和完善包括信用风险、市场风险、操作风险等在内的风险管理体系，有效地识别、计量、监测、控制风险。
第八条 两家试点银行应按照集约化经营原则，实行机构扁平化和业务垂直化管理，整合业务流程和管理流程，优化组织结构体系，完善资源配置，提高业务运作效率。
第九条 两家试点银行应按照现代金融企业人力资源管理的要求，深化劳动用工人事制度改革，建立市场化人力资源管理体制和有效的激励约束机制。
第十条 两家试点银行应按照现代金融企业和上市银行的标准和要求，实行审慎的会计制度和严格的信息披露制度，加强财务管理，做好信息披露工作。
第十一条 两家试点银行应加强信息科技建设，全面提升综合管理与服务功能。
第十二条 两家试点银行应落实金融人才战略，有针对性地加大培训力度和做好关键岗位人才引进工作，同时注重人力资源的有效使用和合理配置，发挥现有人力资源的积极性和创造性。
第十三条 两家试点银行应发挥中介机构的专业优势，稳步推进股份制改革进程。
第三章 考核指标
第十四条 两家试点银行股份制改革的考核指标包括总资产净回报率、股本净回报率、成本收入比、不良资产比率、资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率等项指标。
第十五条 两家试点银行总资产净回报率2005年度应达到0.6%；2007年度应达到国际良好水准。
第十六条 两家试点银行股本净回报率2005年度应达到11%，2007年度应进一步提高到13%以上，确保注资的效果和获得良好回报。
第十七条 两家试点银行从2005年起成本收入比应控制在35～45%之内。
第十八条 两家试点银行应从2004年起对非信贷类资产实行五级分类，并按五级分类口径对全部资产的质量进行考核，将不良资产比率持续控制在3～5%。
第十九条 两家试点银行从2004年起应严格按照《商业银行资本充足率管理办法》的有关规定进行资本管理，资本充足率应在任何时点上保持8%以上。
第二十条 两家试点银行应采取有效措施，严格控制对同一借款人授信的集中风险，从2005年起对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%的风险指标。
第二十一条 两家试点银行2005年底不良贷款拨备覆盖率，中国银行应达到60%，建设银行应达到80%；2007年底应继续有所增长。
第四章 检查报告制度
第二十二条 两家试点银行应抓紧进行不良资产的处置工作。
两家试点银行在处置历史损失的同时，应依法查处违法、违规案件，严肃追究违法、违规、违纪人员。认真做好资产保全工作，防止少数企业借改革之机逃废银行债务，切实防范道德风险。整个查处工作应在2004年底前提交初步报告。
第二十三条 两家试点银行改革应实行严格的责任制，按照国务院确定的国有商业银行改革目标和任务的要求，落实责任。两家试点银行的董事长应承担第一责任人的责任。
两家试点银行应实行严格的目标管理，通过严格的考评验收做出每个阶段的工作评价，按季上报国务院国有独资商业银行股份制改革试点工作领导小组，按年进行全面、严格的检查验收。并将改革进展情况以适当的方式予以披露，接受社会监督。
第二十四条 中国银行业监督管理委员会将通过总体和分年度考核、分季监测报告的方法，对两家试点银行的公司治理结构改革和各项财务指标进行监督考核。并将监督考核情况分年、按季报告国务院国有独资商业银行股份制改革试点工作领导小组。
第五章 附 则
第二十五条 本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释。
第二十六条 本指引自2004年3月11日起施行。
聘用外籍人员在俄罗斯工作的现行规定
作者： 内尔瓦 （工作单位： 国际经济和法律代理人有限责任公司； 俄罗斯哈巴罗夫斯克市） 副总经理，法学博士
基本的法律法规：
1）“外籍公民在俄罗斯联邦的法律资格联邦法“; 2002年7月25日 № 115-ФЗ.
最后修改是2006年7月18日进行的（依据“关于修改“外籍公民在俄罗斯联邦的法律资格联邦法“ 联邦法“； № 110-ФЗ 联邦法）， 从2007年1月15日起实施。
2) 俄罗斯联邦“在俄罗斯联邦的外籍公民和无籍人员的移民登记注册“ 联邦法 （2006年7月18日； № 109-ФЗ）。
3）俄罗斯联邦行政违法法典 （2001年12月30日； № 195-ФЗ）。 最后修改于2006年7月27日进行的； № 153-ФЗ联邦法）
聘用外籍工作人员的程序 [1]
（一） 不需要签证的工作人员 （是指哈萨克斯坦共和国、吉尔吉斯坦共和国、白俄罗斯
共和国、塔吉克斯坦共和国及乌克兰籍公民）。[2]
（二） 需要签证的工作人员 （所有的其他国家的公民）
第一阶段：雇主公司向俄联主体级 （联邦直辖市、共和国、州、边疆区等级主体）居民就业局提交有关文件，并要获得关于是否合理聘用外籍工作人员的审批意见。 （获得该有关审批意见的期限为10天）。
第二阶段：雇主公司把这个意见函与其它有关文件在一起向俄联主体级联邦移民局提交， 并要获得关于聘请与使用外籍工作人员的批准书。 （获得该批准文件的期限为40天， 但不超过55天）。 聘请每位外籍工作人员的国税为3000卢布/一位 （依据俄联税法法典333.28条1点12项）。
第三阶段：雇主公司在获得关于聘请外籍工作人员批准文件后一个月内应该向两个国家部门呈送有关通知书， 即： （1）俄联主体级国家劳动检查局； （2） 俄联主体级居民就业局。
第四阶段：雇主公司向俄联主体级联邦移民局应该提交有关文件并要获得每一位工作人员的单独劳动批准书。雇主公司应该在订立劳动合同之前，将这些批准文件交给每一位外籍工作人员， 同时外籍工作人员必须亲自签收。（雇主公司获得批准文件期限为40日， 但不超过55日）。 获得每位外籍工作人员的批准文件的国税为1000卢布/一位 （依据俄联税法法典333.28条1点13项）。
第五阶段：雇主公司必须在10天内向其主管税务局呈送通知书。 10天的起始期限从最早事实 （情况）算起：从提交关于开出入境邀请函的申请书， 或者从外籍工作人员抵达工作地点，或者从外籍工作人员获得劳动批准文件 （工作许可证）之日起。
第六阶段： 公司与工作人员要订立劳动合同。
违反法律的责任
1）雇主公司将会因雇佣每位非法外籍工作人员，被征收80万卢布的罚款。[3]
就是说： （1）如果雇主公司没有所需的批准文件聘用外籍打工者或者 （2）没有通知有关部门关于聘用了外籍公民的情况， 予以罚款80万卢布 （法律这次修改之前该罚款为30万卢布）。 法律依据： 本法及俄联行政违法法典18.10条。
并且， 如果雇主公司违反本法律规定的同时，非法聘用两个或者两个以上的打工者， 那么它将要为每一个非法打工者付出80万卢布的罚款。 （俄联行政违法法典18.15条）。
2） 如果雇主公司聘用外国人在不允许外国人工作的业务范围工作， 则雇主公司可以被处以一百万卢布以下的罚款 （俄联行政违法法典18.17条）
3）如果雇主公司违反聘请外国人在商业对象 （贸易工程， 如：市场、集市、商店、商铺等）工作的规定， 可以被处以80万卢布以下的罚款 （俄联行政违法法典18.16条 ）
4）此外， 因上述所列举的违反行为 （不行为）， 雇主公司的业务可以被停止， 期限为90天以下。
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[1] 参考“核算、税收、法律“周报材料编制 （叶列娜*索廓落瓦“ 侨民劳动力安置的新规定。遵守执行还是便宜些…“）// 2007年2月6-12日， 第5期，第9页）。
[2] 本文章未说明该程序， 因为中华人民共和国籍公民进入俄罗斯联邦需要入境签证。 本文章同样地未研究聘请白俄罗斯工作人员的程序， 因为白俄罗斯工作人员在俄罗斯工作享受同俄罗斯公民的同等对待。
[3] 比如：2007年2月 14 日， 俄罗斯中央行公布的美元与卢布兑币牌价是 1美元 =26.38卢布。
